Блокировки счетов, рекламных кабинетов и вопросы от налоговой — всего можно избежать, если легализовать работу. Собрали гайд для арбитражной команды: какую форму регистрации бизнеса выбрать в разных странах, как зарегистрироваться и какие налоги нужно будет платить. А главное — что будет, если этого не делать и работать «в серую».
Зачем вебмастерам легализовать работу:
- Сохранить деньги. Банки блокируют счета при подозрительных переводах. Легальный бизнес — это спокойствие за свои финансы.
- Работать с крупными площадками. Facebook, Google, TikTok не работают с физлицами. Без юрлица — нет доступа к прибыльным вертикалям.
- Масштабироваться. Легальный бизнес — это возможность нанимать сотрудников и больше доверия от партнеров.
- Избежать уголовной ответственности. Уголовное преследование за неуплату налогов возможно, но оно наступает только если накапливается крупная сумма и зафиксирован умышленный уход от уплаты налогов. В основном проблемы начинаются с блокировки счетов и доначисления налогов, штрафов и пени.
Разберем с юристом, как это сделать правильно и какие юридические особенности оформления арбитражников есть в разных странах.
Что будет, если работать «в серую»
Отказ от легализации доходов может привести к серьезным последствиям.
Блокировки счетов
Банки и платежные системы могут заморозить средства при подозрении в незаконной деятельности.
В России банки мониторят переводы по 115-ФЗ («О противодействии отмыванию доходов»). Регулярные поступления с рекламных сетей и партнерок через криптовалюту и затем на личную карту — повод заморозить счет. По данным ЦБ РФ, в 2023 году банки заблокировали 5,5 млн подозрительных транзакций на сумму более 330 млрд рублей.
| Как уменьшить риск блокировки счетов — рекомендации юриста: 1. Работать через официальные структуры – можно оформить СЗ, ИП или ООО, что позволит официально получать платежи от зарубежных и российских партнеров. 2. Регулярно платить налоги. 3. Разделять личные и рабочие финансы — лучше иметь отдельный счет для бизнеса, чтобы не смешивать доходы. |
В Украине после принятия закона №361-IX финмониторинг стал еще жестче. Банки запрашивают документы по операциям от 400 000 грн (~10 000$). Регулярные переводы из-за границы — сигнал для блокировки.
В Беларуси с марта 2024 МВД может блокировать счета без суда (Указ №37). Если регулярно получать деньги из-за рубежа и не платить налоги, вероятность блокировки счетов высокая.
Налоги и штрафы
Если арбитражник работает неофициально и не платит налоги, при проверке налоговая может доначислить подоходный налог — обычно 13–20%, начислить пени за каждый день просрочки и назначить штраф — от 20% до 40% от суммы неуплаченного налога. Если сочтут, что деятельность носила предпринимательский характер, может грозить ответственность за незаконное предпринимательство — вплоть до крупного штрафа или, в отдельных случаях, уголовного дела.
Уголовная ответственность
В зависимости от страны возможны обвинения в уклонении от налогов и штрафов до тюремного заключения.
Россия. Статья 198 УК РФ: неуплата налогов от 2,7 млн рублей за 3 года — уголовное дело. Штраф до 300 000 рублей или год тюрьмы. Если долг выше 13,5 млн рублей — до 6 лет лишения свободы.
Если арбитражнику поступают деньги от рекламной платформы Meta, которая признана экстремистской в РФ — будут ли проблемы с законом?
| Meta признана экстремистской организацией в РФ, и формально ее деятельность запрещена. При этом физические и юридические лица не несут ответственности за использование ее сервисов, если это не связано с финансированием экстремистской деятельности. Однако, если арбитражнику поступают выплаты напрямую от Meta (например, за рекламу в Facebook или Instagram), это может вызвать вопросы у банка или ФНС: — Банк может запросить пояснения по платежу и заблокировать операцию. — Налоговая может рассматривать такие операции как финансирование запрещенной организации, что теоретически может привести к проверке. Чтобы снизить риски, многие арбитражники используют промежуточные платформы для вывода средств или работают через зарубежные юрлица. |
Украина. Статья 212 УК Украины: если не заплатил налогов на 4,2 млн грн (~105 000$) — штраф до 425 000 грн или лишение свободы до 3 лет.
Беларусь. Статья 243 УК РБ: неуплата налогов в крупном размере — до 7 лет тюрьмы и конфискация.
Как налоговые органы «ловят» арбитражников
Если арбитражник не платит налоги, его могут вычислить следующими способами:
Банковский мониторинг. Банки анализируют транзакции на предмет подозрительной активности: частые крупные поступления, переводы из-за границы, работа с криптовалютами.
Банк может обратить внимание на частые денежные поступления на карту, особенно если:
- общая сумма за месяц превышает 100 000 рублей, а за год – 1 000 000 рублей;
- переводы приходят регулярно от разных отправителей;
- происходит активное движение средств между разными картами — выглядит как попытка скрыть источник дохода.
Запросы от платежных систем. PayPal, Wise, Revolut и другие сервисы обязаны передавать налоговым органам данные о доходах пользователей.
Перекрестные проверки. Налоговые могут сравнивать ваши расходы (покупки недвижимости, автомобилей) с официальными доходами.
Автоматический обмен финансовой информацией (CRS). ЕС и многие страны, кроме РФ, обмениваются банковскими данными налогоплательщиков.
Доходы из CPA-сетей. Некоторые рекламные платформы (например, Google Ads) по запросу могут передавать информацию о выплатах пользователям.
Анонимные доносы. Конкуренты или бывшие партнеры могут сообщить налоговым органам о нелегальном доходе.
Как работать официально, какие формы регистрации можно использовать в разных странах и для каких команд вебмастеров подойдут — разберем далее.
Россия — самозанятость, ИП, ООО
В России можно выбрать три формы регистрации: самозанятость — для физических лиц, ИП или ООО — для юридических.
Самозанятость: налог на профессиональный доход
| Налоговая ставка | Лимит дохода | Преимущества | Ограничения |
| 4% с доходов от физических лиц 6% с доходов от юридических лиц и ИП | до 2,4 млн рублей в год | — Простая регистрация через приложение «Мой налог». — Нет обязательных страховых взносов. — Упрощенная отчетность без необходимости подачи деклараций. | — Нельзя нанимать сотрудников. — Ограничения по видам деятельности. Например, нельзя заниматься перепродажей товаров. |
Кому подходит самозанятость:
- Новичкам, которые работают с небольшими бюджетами и не превышают лимит по доходам.
- Соло-арбитражникам, которые работают в одиночку.
Как самозанятому вебмастеру защитить свои права, если ФНС заподозрит нелегальные доходы?
| «Самозанятые могут работать с зарубежными рекламными платформами, но важно правильно указывать источник дохода. Если ФНС запрашивает пояснения, лучше предоставить: — копии договоров или соглашений с рекламными площадками; — выписки, подтверждающие источник дохода; — информацию о налоговых платежах.» |
Как открыть самозанятость и платить налоги:
- Выберите способ регистрации:
– Через приложение «Мой налог».
– Через личный кабинет на сайте ФНС.
– Через онлайн-банк — в некоторых банках можно зарегистрировать самозанятость. - Заполните данные: ИНН, фото паспорта и селфи.
- Получите статус самозанятого — после быстрой проверки поступит уведомление о постановке на учет. Справку о постановке на учет можно скачать в личном кабинете ФНС или банка.
- Выдавайте чеки на полученный доход через приложение «Мой налог» или сразу в онлайн-банке.
- Платить налог можно через приложение «Мой налог» — не позднее каждого 12 числа месяца за предыдущий налоговый период. Например, вы в марте выдали чек на поступление от ИП в размере 10 000 ₽. До 30 апреля нужно оплатить 6% от этой суммы — 600 ₽.
📌 Без визитов в налоговую и без отчетности. Закрыть самозанятость можно через приложение «Мой налог».
| «Самозанятые могут рассчитываться с любой банковской карты — специальных счетов открывать не нужно. При этом налоги вы будете платить только с тех операций, по которым выдаете чеки в приложении, перевод от бабушки на мороженое в статью доходов не попадёт. Тратить деньги на личные нужды тоже можно как обычно. Из бонусов самозанятости: • Деньги можно получать от кого угодно на карты любых российских банков, электронные кошельки и даже наличными. • Медицинские и пенсионные взносы платить не нужно, но можно встать на учет в ПФР и купить год пенсионного стажа — стаж работы не идет, нужно самому платить взносы в Пенсионный фонд. • Для банка самозанятый = предприниматель. Можно напечатать справку о доходах и подать заявку на кредит. • Актуально для команд — самозанятые могут нанимать помощников (таких же самозанятых) по договору услуг или работ.» |
Сам по себе статус самозанятого не гарантирует полной защиты, если деятельность выходит за рамки закона или находится в «пограничном» состоянии. Например, при работе с нутрой, гемблингом или другими «серыми» нишами есть риск блокировки счетов банком по 115-ФЗ или дополнительной проверки со стороны налоговой. Поэтому важно оформлять чеки и заключать договоры с заказчиками. Самозанятость снижает риски, но не заменяет юридическую чистоту продукта, с которым работаете.
Индивидуальный предприниматель (ИП) и общество с ограниченной ответственностью (ООО)
Разберем, как работают налоговые режимы для ИП и ООО, и какой формат больше подойдет для вебмастеров.
Упрощенная система налогообложения (УСН):
- 6% с доходов — подходит, если расходы минимальны — например, работа через CPA-сети без закупки трафика.
- 15% с доходов минус расходы. Выгоднее, если расходы на рекламу составляют значительную часть бюджета.
Основная система налогообложения (ОСНО). Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — 13%. С 2025 года действует новая шкала ставок:
| Доход за год | Ставка НДФЛ |
| До 2,4 млн рублей | 13% |
| От 2,4 млн до 5 млн рублей | 15% |
| От 5 млн до 20 млн рублей | 18% |
| От 20 млн до 50 млн рублей | 20% |
| Свыше 50 млн рублей | 22% |
ИП:
| ✅ Преимущества: ✔ Простая регистрация и ведение учета. ✔ Низкие налоги на УСН (6% или 15%). ✔ Нет обязательного уставного капитала. ✔ Можно свободно тратить доходы. | ❌ Недостатки: ✖ Отвечаете всем личным имуществом. ✖ Сложно работать с крупными партнерами (предпочитают ООО). ✖ Страховые взносы от 50 000 р в год (даже при нулевом доходе). |
Как открыть ИП:
- Заполните заявление формы Р21001:
– Через «Госуслуги», сайт ФНС или у нотариуса.
– Выберите код ОКВЭД. Например, для арбитража подойдет 73.11 «Деятельность рекламных агентств». - Выберите систему налогообложения:
– УСН 6% (доходы) или 15% (доходы минус расходы).
– Если работаете с физлицами, нужна онлайн-касса. - Оплатите госпошлину (800 ₽) — если подаете не через «Госуслуги».
- Подайте документы в ФНС:
– Онлайн, лично в налоговой или через МФЦ.
– Регистрация занимает 3 рабочих дня. - Откройте расчетный счет. Для работы с юрлицами — счет обязателен.
- Подключите онлайн-кассу, если нужно. Можно использовать сервисы-фискализаторы — например, ЮKassa.
ООО:
| ✅ Преимущества: ✔ Личное имущество в безопасности (риски ограничены уставным капиталом). ✔ Больше доверия от партнеров и рекламных сетей. ✔ Можно нанимать сотрудников и оптимизировать налоги. | ❌ Недостатки: ✖ Сложнее регистрация и бухучет. ✖ Деньги компании ≠ личные деньги (нужно оформлять дивиденды или зарплату). ✖ Обязательный уставный капитал (от 10 000 ₽). |
Как открыть ООО:
- Выберите название и юрадрес. Можно зарегистрировать на домашний адрес, если вы учредитель.
- Подготовьте устав и протокол. Если в ООО несколько учредителей, нужен договор об учреждении.
- Заполните заявление формы Р11001 и заполните ОКВЭД. Например, для арбитража подойдет 73.11 «Деятельность рекламных агентств».
- Оплатите госпошлину — 4 000 ₽. При подаче через «Госуслуги» пошлины нет.
- Подайте документы в ФНС: онлайн, через нотариуса или МФЦ. Регистрация занимает 3 рабочих дня.
- Откройте расчетный счет.
- Зарегистрируйте онлайн-кассу, если нужно.
Кому подходит ИП/ООО:
- Средним и крупным арбитражным командам, работающим с юрлицами и крупными рекламодателями.
- Тем, кто закупает трафик и хочет учитывать расходы для снижения налогооблагаемой базы.
| «Не все партнерки работают с ИП/ООО и самозанятыми — часть ведет бухгалтерию в «тени». Например, в Advertise предусмотрели все заранее: легально сотрудничаем с юрлицами, включая ИП и самозанятых. Более того, тем, кто работает с Advertise как юрлицо, компенсируем до 7% от их дохода, покрывая налоговые расходы. В результате вебмастер не теряет деньги, работает официально и получает статус предпринимателя. Банк не заблокирует счет, налоговая не придет с проверкой.» |
📌 ИП открыть проще, но индивидуальный предприниматель в случае споров отвечает всем имуществом. ООО — открыть чуть сложнее, но риски ограничены только уставным капиталом.
Украина — физическое лицо-предприниматель (ФОП)
В Украине можно зарегистрироваться как физическое лицо-предприниматель (ФОП). ФОП делится на три группы налогообложения.
| Группа | Лимит дохода | Ставка налога | Дополнительные условия | Подходит для арбитража? |
| 1-я | до 1 336 000 грн | до 302,80 грн/мес(фикс.) + ЕСВ | Только розница и услуги физлицам, без найма сотрудников | ❌ Нет, нельзя работать с юрлицами и принимать безналичные платежи |
| 2-я | до 6 672 000 грн | до 1 600 грн/мес(фикс.) + ЕСВ | Можно работать с юрлицами, но не с рекламными сетями | ❌ Нет, арбитражникам нужны расчеты с иностранными компаниями |
| 3-я | до 9 336 000 грн | 5% от дохода (или 3% + НДС) + ЕСВ | Можно работать с юрлицами и иностранными партнерами | ✅ Да, подходит для арбитража |
ЕСВ — единый социальный взнос. Это обязательный платеж, который ФОП должен вносить в бюджет для накопления страхового стажа (пенсия, больничные). Составляет 22% от минимальной зарплаты.
Размер ЕСВ в 2025 году:
- Минимальный — 4 840 грн в квартал (1 613,33 грн/мес).
- Максимальный — 35 200 грн/мес.
📌 ФОП на 3-й группе платит ЕСВ один раз в квартал. Даже если нет дохода, платить ЕСВ все равно нужно.
Для кого подходит ФОП?
- Тем, кто работает с рекламными платформами и партнерками, где важно выводить деньги официально.
- Трафик-менеджерам, работающим через аффилиатные сети.
Как зарегистрировать ФОП:
- Онлайн через портал «Дія» или офлайн в Центре предоставления административных услуг (ЦПАУ).
- Необходимы паспорт, идентификационный код и заявление на регистрацию.
- При подаче заявления онлайн госпошлина не взимается.
Беларусь — индивидуальный предприниматель (ИП)
Для легализации деятельности арбитражника трафика в Беларуси оптимальный вариант — регистрация в качестве индивидуального предпринимателя (ИП).
| Налоговая ставка | 20% от дохода.30% для доходов, превышающих 500 000 белорусских рублей в календарном году. |
| Социальные взносы | Обязательные отчисления в Фонд социальной защиты населения (ФСЗН). Размер взносов зависит от минимальной заработной платы и определяется ежегодно. |
| Преимущества | Упрощенная отчетность: нет обязательного бухгалтерского учета; достаточно вести книгу учета доходов и расходов (КУДиР). |
| Недостатки | Финансовая ответственность: ИП отвечает по обязательствам всем своим имуществом. Ограничения по видам деятельности. Для некоторых видов деятельности нужно получить дополнительные лицензии или разрешения. Жесткий валютный контроль — сложно выводить заработок на зарубежные счета. Возможны проблемы с блокировками счетов при частых переводах из-за границы. |
Кому подходит:
- Для небольших арбитражных команд и соло-арбитражников.
- Подходит для работы с российскими партнёрами.
Как открыть ИП:
- Лично: подача документов в местный исполнительный комитет по месту жительства. Онлайн: электронная регистрация через портал Министерства юстиции Республики Беларусь.
- Заявление о государственной регистрации — форма доступна на сайте Министерства юстиции. Потребуется фотография размером 3×4 или 4×5 см, паспорт или вид на жительство.
- Оплачиваем госпошлину в размере 0,5 базовой величины: в 2025 году базовая величина в Беларуси составляет 37 белорусских рублей, соответственно, пошлина — 18,5 белорусских рублей.
Европейский Союз
Разберем популярные юрисдикции — Эстонию, Кипр, Литву и Польшу.
Эстония
Компания с ограниченной ответственностью (OÜ):
- Налог на прибыль: 20%, уплачивается при распределении прибыли.
- Преимущества: электронное резидентство, упрощенная регистрация и управление компанией.
Кому подходит:
- Для арбитражников, работающих с зарубежными партнёрками.
- Тем, кто хочет гибкость в налогах: пока не выводим прибыль, не платим налог.
Минусы: требуется электронное резидентство или посредник для ведения бизнеса.
Кипр
Компания с ограниченной ответственностью (Ltd):
- Налог на прибыль: 12,5%.
- Преимущества: широкая сеть соглашений об избежании двойного налогообложения.
Кому подходит:
- Для крупных арбитражных команд с оборотами от 100 000 евро.
- Для тех, кто работает с международными рекламными сетями.
Минусы: высокая стоимость регистрации и обслуживания компании.
Литва
Малая община (MB):
- Налог на прибыль: 5% для малых предприятий.
- Преимущества: упрощенная отчетность и низкие административные расходы.
Кому подходит: тем, кто работает в ЕС и хочет низкую налоговую нагрузку.
Минусы: жесткое банковское регулирование — могут запрашивать подтверждение происхождения средств.
Польша
Индивидуальная предпринимательская деятельность (Jednoosobowa działalność gospodarcza):
Налоговые ставки: от 17% (прогрессивная ставка) или 19% (фиксированная).
Кому подходит: тем, кто живёт в Польше и работает с европейскими партнёрками.
Минусы: нерезидентам Польши сложно открыть счёт.
Рекомендации юриста: какую юрисдикцию и форму регистрации выбрать для арбитража
Выбор зависит от объемов дохода, модели работы и страны проживания.
| Форма регистрации | Для каких команд подходит | Особенности |
| Самозанятый (Россия) | Небольшие доходы (до 2,4 млн руб./год), работа с РСЯ, MyTarget, арбитраж для клиентов | Нельзя работать с Facebook, Google Ads, зарубежными партнерками |
| ИП (Россия), ФОП (Украина), ИП (Беларусь) | Доходы до 10-20 млн руб./год, работа с CPA-сетями, e-com, арбитраж на свои деньги | Упрощенное налогообложение, можно открывать счета, платить налоги 4-6% |
| ООО (Россия), ФОП (Украина), ИП (Беларусь), GmbH (ЕС) | Команды, медиабаинг, агентские схемы, большие бюджеты | Возможность масштабирования, работа с международными платежами, высокий уровень доверия |
Работа в белую защищает от блокировок и даёт возможность развивать бизнес без страха за будущее.
| Рекомендации юриста арбитражной команде: 1. Зарегистрировать ИП/ООО или самозанятость — это минимизирует вопросы налоговой. 2. Платить налоги с доходов — если работа идет легально, рисков намного меньше. 3. Работать через проверенные платежные сервисы, но важно проверять, какие из них не находятся под санкциями. 4. Если налоговая служба уже обратила внимание на арбитражника, важно сразу проконсультироваться с юристом и не игнорировать запросы ФНС. |
Арбитраж трафика давно перестал быть нишей без правил. Рынок взрослеет: растет контроль со стороны банков и налоговых служб.
Легализация — логичный шаг для тех, кто работает в арбитраже. Статус самозанятого, ИП или ООО снижает риски, упрощает работу и открывает доступ к инструментам официального бизнеса. Рано или поздно к этому придут все, кто выходит за рамки тестов и зарабатывает на арбитраже.
